Возвратились авансы от покупателей, уплаченные в 2020 году при УСН: можно ли принять НДС к вычету по этим суммам при переходе на ОСНО?

Comments

• А вы уплачивали НДС при получении авансов? Если нет, то оснований для вычета нет.
• Федорова Любовь, да мы оплатили авансы за декабрь 2020 г., скажите пожалуйста какие есть (нормативные акты) основания, чтобы вернуть НДС, я про статьи закона. Спасибо
• алла скуйбида, п.5  ст.171 нк

Explore More

• Как поступить при расхождении данных в расчете 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ?
• После сдачи корректирующей декларации по налогу на прибыль получено уведомление об уточнении: что делать?
• Какой датой принять директора в ООО?
• Как рассчитывать зарплату за первую половину месяца?
• Реализация лома: отражение в декларации по НДС
• Убыток по итогам года: закрытие месяца
• Как исправить ошибку в накладной поставщика в прошлом году, если товар списан?
• Данные в КУДиР не совпадают с данными отчета о финансовых результатах
• Предоставление трудовой книжки работницы при камеральной проверке ФСС
• Как составить дополнительное соглашение о смене лизингополучателя?
• ИП на УСН (6%) получил по договору дарения грузовой автомобиль от родственника: какие налоги уплачивать ИП?
• Как подтвердить ставку НДС 0% при международной перевозке?
• Как в 1С 8.3 отразить выигранный аукцион на куплю-продажу лесных насаждений?
• Как в 1С 8.3 провести возврат детали от готового изделия?
• Как операции по договору доверительного управления с инвестиционной компанией отражать в налоговом учете при УСН (доходы минус расходы)?
• Можно ли при УСН (доходы минус расходы) учесть в расходах уплату налога на имущество?
• Как ООО компенсировать работнику затраты на ГСМ и расходные материалы при аренде у него автомобиля?
• Правомерно ли требование ГАИ о предоставлении работником командировочного удостоверения?
• Можно ли применять ПСН для продажи косметики через интернет?
• Как в расходы в налоговом учете ООО на ОСНО принимать выплаты самозанятым?
• Появились чеки с отказом ФНС в приеме с формулировкой «отсутствует обязательный тег 2108»: как оформлять чеки коррекции?
• Как ИП, зарегистрированный в июле 2023 года, может воспользоваться правом на освобождение от начисления и уплаты НДС по ст. 145 НК РФ?
• Как оплачивать работу в предпраздничный день внешнему совместителю, работающему на 0,1 ставки?
• Обязательно ли в счете-фактуре указывать, что работник подписывает его на основании доверенности?
• Как учитывать НДС при возврате товара поставщику, который перешел с ОСНО на УСН?
• Как настроить в 1С ЗУП 3.1 тариф для расчета страховых взносов на травматизм?
• Организация дарит работнику автомобиль: налоговые последствия
• В каком периоде ИП на УСН (6%) учитывать доход от торговли на маркетплейсе, если товар продан в декабре, а оплата поступила в январе?
• Как ИП без работников заполнять поле 107 в платежном поручении на уплату страховых взносов «за себя»?
• Как списать расходы по аренде жилого помещения?
• Как рассчитать новый период отпуска после отпуска по уходу за ребенком для отражения данных в 1С ЗУП 3.1?
• Уплата налогов ИП на УСН при условии посреднической деятельности
• Заполнение ТОРГ-12 при расчетах в долларах
• Смена названия контрагента
• Задача: рассчитать показатели эффективности использования оборачиваемых средств предприятия
• Декларация по налогу на прибыль: можно ли перенести расходы на следующий квартал?
• Нужно ли ИП ехать в ПФР для составления соглашения об электронном документообороте?
• Как учесть комиссию платежного агрегатора при УСН?
• Имущественный налоговый вычет при покупке садового домика с земельным участком со статусом земли «садовая»
• Договор займа с работником в 1С
• Можно ли уменьшить ЕНВД за счет уменьшения торговой площади?
• Как прописать в договоре оплату услуг до получения акта оказания услуг?
• Что нужно подать для учета фиксированных страховых взносов за 1-й квартал в расходах при УСН?
• Покупка маркированного товара: как проверить сертификат соответствия?
• Как выплатить премиальные исполняющему обязанности главного врача, с которым учредитель не заключает трудовой договор?
• Как в 1С ЗУП 3.1 заменить расчетный период при оплате больничного?
• Как составить учетную политику для ООО на ОСНО?
• Как учитывать лизинговые платежи при применении кассового метода?
• Нормативное регулирование учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка)
• Как найти вкладку «Амортизационная премия» в 1С 8.3 при принятии к учету автомобиля, взятого в лизинг?
• Нужно ли ООО, офис которого не подлежит постановке на учет в качестве объекта НВОС, сдавать отчеты 2-ТП и СМП?
• Где должен зарегистрироваться ИП, который является агентом по продаже недвижимости от застройщика?
• Как удержать НДФЛ при предоставлении вычета на детей?
• «Закрытие» ИП: можно ли вернуть деньги за фискальный накопитель?
• Вычет на ребенка работнику из Республики Беларусь
• Выдача справки о сумме заработной платы по форме 182н при отпуске по уходу за ребенком
• Каков порядок предоставления налоговых вычетов на детей в 2023 году?
• Уплата страховых взносов в ПФР и ФФОМС
• Оформление приказа на ввод в эксплуатацию ОС
• Может ли срок полезного использования различаться для целей налогового и бухгалтерского учета?
• Когда перечислят деньги при подаче 3-НДФЛ на вычет за обучение?
• При подаче уведомления была допущена ошибка, и задвоилось начисление транспортного налога: как поступить?
• Уплата страховых взносов в ПФР для ИП с работниками
• Как уволить работника при «закрытии» ИП?
• Как определить, подлежит ли товар прослеживаемости?
• Компания приобретает лом у физлиц: какой признак предмета расчетов и способ расчета указывать в кассовом чеке?
• Сумма начисленных отпускных превысила сумму созданного резерва: как это отражать в налоговом учете АО на ОСНО?
• Какими проводками в 1С УПП 8.2 отразить удержание отпускных за неотработанный период?
• Как провести возврат работнику авиабилета в виде ваучера?
• Как восстановить стаж работы?
• Нужно ли пробивать чек ККМ при получении оплаты от физлица?
• Влияет ли списание ГСМ на расчет налога на прибыль?
• Можно ли принять к учету расходы по авансовому отчету, если заказ оплачен лицом, не являющимся работником организации?
• Как отразить в налоговом учете организации на ОСНО возмещение страховой суммы полезных остатков автомобиля, приобретенного в лизинг?
• Перевыставление затрат по электроэнергии ООО на УСН, являющимся налоговым агентом
• Какой ставкой НДС облагается перевозка груза на территории Казахстана?
• Сальдо на 19.03 после корректировки поступления в 1С Управление производственным предприятием
• Как предоставлять налоговые вычеты на детей в январе 2023 года?
• Налог на прибыль с применением ПБУ 18/02
• В какие органы можно обратиться за разъяснениями по налогообложению?
• Работник написал заявление на увольнение и не появляется на работе: как поступить?
• Почему в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 банковские услуги по корпоративной карте не попадают в книгу учета доходов и расходов?
• 1С 8.2: сумма процентов по займу
• Остатки на счетах на конец года
• Ликвидационный баланс должен быть нулевым?
• Период для расчета отпускных
• Оплата по договору ГПХ через кассу: отражение в 1С
• Как отразить в книге покупок расходы на гостиницу?
• Как заполнить книгу продаж, счет-фактуру и ТОРГ-12 при передаче продукции в качестве арендной платы за земельный участок?
• Списание в расход товара на УСН в книге учета доходов и расходов
• Учет суточных при УСН
• Подпись покупателя в ТОРГ-12
• Какие листы надо заполнить при сдаче нулевой декларации 3-НДФЛ за 2011 год?
• График работы операторов
• Исправлять ли некорректную запись в трудовой книжке?
• Можно ли отнести в расходы затраты на консультационные услуги при УСН (15%)?
• Как отражать расходы в декларации по налогу на прибыль, если товар оплачен в 1-м квартале, а получен во 2-м квартале?
• Отпуск по уходу за ребенком с осложненными родами
• Выставлено требование об уплате недоимки и пени
• Ошибочная задолженность по контрагенту при переходе с 1С 7.7 на 1С 8.3
• Сумма в ТОРГ-12 при отгрузке строительных материалов на благотворительность
• Норма рабочего времени при шестидневной рабочей неделе
• Нужно ли облагать страховыми взносами льготный проезд северянам?
• Суммы в строке «Материальные затраты»
• Как учитываются страховые взносы, начисленные на премию к юбилею, при расчете налога на прибыль в налоговом учете?
• Перечисление алиментов работником самостоятельно
• Возврат бракованных шин является обратной реализацией?
• Реорганизация ЗАО в ООО
• Налоговый учет расходов за участие в аукционе
• Нужно ли уплатить налог на прибыль при переуступке права выкупа имущества у лизинговой компании третьему лицу?
• Отправлено почтой в УФМС уведомление о приеме на работу гражданина Украины, патент на которого еще не оформлен
• Заполнение КУДиР в электронном виде
• Как рассчитывать налог по УСН в связи с переносом сроков уплаты страховых взносов?
• Выбор кода из ОКВЭД при продаже мебели, ее доставке и сборке
• Баланс в 1С Предприятие 8.2
• Как перечислять заработной плату с расчетного счета на обычную пластиковую карту?
• Персонифицированный учет
• Как выбрать периоды расчета среднего заработка при ситуации «из декрета в декрет»?
• Оплата от покупателей за юридическое лицо
• Учет расходов по доставке и монтажу в стоимости поставки
• Проводки при оказании услуг ремонта кровли
• Какую организационно-правовую форму выбрать при регистрации для заключения агентского договора с юрлицом из Казахстана?
• ИП — смена паспорта и просроченное уведомление ИФНС
• Списание расходов в бюджетном учреждении
• Какие коды из ОКВЭД выбрать для розничной продажи товаров для парафинотерапии, депиляции, косметики для волос, электрооборудования?
• ЕНВД: учет в декларации взносов в ПФР и ФФОМС
• Можно ли выдать заем от ООО работнику из кассы?
• Обязательно ли делать записи в трудовой книжке при трудоустройстве работника?
• Как ИП без работников уплатить страховые взносы, чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН (доходы) за полугодие?
• Продажа оборудования индивидуального предпринимателя ООО
• Бланки строгой отчетности
• Передача имущества от одной некоммерческой организации — другой
• Возможен ли возврат НДФЛ только с процентов по ипотеке?
• НДФЛ при расчетах юридического лица с физическим
• Как в 1С ЗУП списать излишне удержанный из дохода уволенного работника НДФЛ?
• Учитывается ли повышение доплаты за совмещение при расчете коэффициента индексации в 1С ЗУП 3.1?
• Возврат товара поставщику — проводки
• Расчет больничного листа в 2013 году за больным членом семьи
• Списание при УСН во 2-м квартале платы за выбросы, начисленной за 4-й квартал прошлого года
• Некорректно формируется декларация по налогу на прибыль за 1-е полугодие 2015 года в 1С Бухгалтерия 8.3
• Перенос отпуска и выплата денежной компенсации за отпуск
• Можно ли авансовый платеж по налогу на прибыль нового ОП уменьшить на сумму авансового платежа, уплаченного по закрытому подразделению?
• Можно ли учесть расходы на проживание в гостинице в командировке по счету?
• Закупка товара без НДС при реализации с НДС на ОСНО
• Если у фирмы на счете 01 есть ОС, которые имеют и моральный, и физический износ, можно ли их списать?
• Где хранить Z-отчет, если есть обособленные подразделения в других городах?
• Правомерность штрафных санкций ПФР
• Оформление платежного поручения на уплату НДФЛ
• Запись в трудовой книжке сделана не в том разделе
• Как правильно выбрать ОКВЭД для широкоформатной печати?
• Заполнение раздела «В» декларации по прибыли (по дивидендам)
• Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет
• Утеряно право на применение патента
• Как списать обеспечительный платеж, удержанный арендодателем при досрочном расторжении договора аренды?
• Работница, устроенная на 0,5 ставки, выходит на работу во время отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет: считается ли рабочий день неполным?
• Нужно ли начислять районный коэффициент дистанционному работнику?
• Нужно ли ООО сдавать отчетность за 3-й квартал при ликвидации по инициативе ИФНС?
• Декларация по налогу на прибыль: как заполнить строку 041 листа 02 приложения 2?
• Не будет ли превышен лимит расчета наличными при заключении договора поставки на год?
• Код по ОКВЭД в балансе при УСН и ЕНВД
• Учет расходов по аренде при УСН
• Не ставится галочка «Отражено в учете пользователем» в 1С ЗУП 3.1
• Ликвидация организации: должны ли закрываться счета 90, 91 и 99 при формировании промежуточного баланса?
• Как рассчитать отпускные?
• Какую экологическую отчетность нужно подавать?
• Нужно ли писать в налоговую сопроводительное письмо на бланке организации при предоставлении пояснений?
• Можно ли принять чайные сервизы к налоговому учету?
• Как в 1С 8.3 добавить еще одну ИФНС?
• Какие документы необходимы для списания дебиторской задолженности?
• Отражение в РСВ-1 за полугодие 2014 года отрицательной суммы перерасчета отпускных, начисленных в марте 2014 года
• Какую ставку НДС применить при международных грузоперевозках ИП на ЕНВД?
• Как в 1С 8.3 сформировать отчет по продажам для конкретного контрагента по определенным номенклатурным группам?
• Исчисление страховых взносов в размере 1% с «суммы превышения» ИП на ЕНВД
• Как в 1С завести стандартный налоговый вычет на второго ребенка?
• Задача: определить хозяйственные операции и составить бухгалтерские проводки
• Инвентаризация при смене директора
• Оформление обучения персонала фирмой поставщиком товара
• декларация УСНО(доходы-расходы)
• Учет процентов в торговой организации ....
• Как рассчитать налог с продажи недвижимости физлицу при переходе с ОСНО на УСН?
• Нужно ли писать заявление на зачет излишне перечисленных авансовых платежей ООО на УСН (доходы минус расходы)?
• Как учесть разовую премию при расчете отпускных?
• Нужно ли составлять акт приема-передачи товара при отсутствии договора?
• Учитывается ли НДФЛ в расходах при УСН (6%)?
• Нужно ли организации на УСН уплачивать авансовые платежи по земельному налогу за 2-й квартал?
• Когда можно подать документы для возмещения НДС по экспорту в Казахстан за 2-й квартал?
• Какими проводками отразить возврат авиабилета в связи с продлением командировки?
• Какие виды работ относятся к производству отделочных работ?
• Как рассчитать транспортный налог за автомобиль, купленный в ноябре 2021 года?
• Как ИП на ПСН и УСН сдавать расчет 6-НДФЛ?
• Как списать дрова и уголь для отопления производственного здания?
• Какой датой увольнять работника?
• Как подготовиться к вызову в налоговую для предоставления пояснений?
• Можно ли принять забор как ОС?
• Заполнение формы Р14001 при вводе участника в ООО
• Заполнение в 1С графы 14 раздела 2 КУДиР
• Нужно ли при получении оплаты услуг через Яндекс.Деньги переводить деньги на расчетный счет?
• Может ли ИП перечислить оплату поставки товара на карту физлица, а не на счет организации?
• Акт сверки с лизинговой компанией не сходится на сумму НДС
• К какой амортизационной группе относится НМА (интернет-сайт)?
• Должен ли ИП с работниками уплачивать страховые взносы в размере 1% с дохода свыше 300 000 рублей?
• Может ли разведенный отец ребенка получать налоговый вычет?
• Кто может вносить запись в трудовую книжку?
• Нужно ли оформлять транспортную накладную при самостоятельной доставке готовой продукции?
• Предоставление больничного по БиР совместителю
• Компенсация за неиспользованный отпуск генеральному директору
• Нужно ли подавать СЗВ-ТД при переводе работника на другую должность?
• Можно ли торговать одеждой и обувью при ПСН в Московской области с 1 февраля?
• Какую отчетность за 2020 год сдает организация на УСН (доходы минус расходы), оказывающая услуги связи?
• Выбор кода ОКВЭД
• Обратная реализация в Беларусь
• По освобождению от уплаты НДС не представлены в налоговые органы документы о выручке, не превышающей два миллиона рублей
• Нужна ли онлайн-касса при перечислении денег физлицами на карту ИП?
• Какими документами подтвердить расходы при ЕСХН?
• Как узнать реквизиты филиала ООО?